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国家税务总局绥德县税务局 关于2018年度税收法治建设情况的报告
发布时间:2019-02-27 17:01 作者: 来源:网站原创 浏览次数: 次
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2018年,市局党委和绥德县委、县政府的正确领导下,绥德县税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,根据《法治政府建设实施纲要(20152020年)》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》的要求,认真贯彻落实总局、省局、市局和县委、县政府各项工作部署,深化“放管服”改革,全面推进“三项制度”落地实施,以建设执法公正、廉高效的法治税务关为不断规范税收执法行为,全面推进税收法制工作,持续提升我局依法治税工作能力和水平。现将2018年度依法治税工作开展情况报告如下:

    一、依法全面履行税收工作职能

   (一)依法组织税收收入

认真贯彻落实省、市税务局工作会议精神,聚焦省局“六个一”发展思路,以“质量强税”为目标,坚持“四个统一”,牢固树立“以组织收入为中心、以绩效管理和数字人事为抓手”的工作理念,创新推进基层党建与业务相融合,实现税收法治建设、征管基础建设、精神文明建设和全面从严治党同部署、同落实、同推进,较好地完成了各项税收工作任务。

   (二)依法落实税收政策

严格按照纳税服务规范、税收征管规范等制度要求开展各项税收日常管理工作;着重加强依法执行税收优惠政策工作,以全面落实各项税收优惠政策为重点,严格规范执法、提高管理水平,确保中央一系列保障和改善民生的政策落到实处。在国家增值税税率以及企业所得税税收政策调整及新个人所得税法颁布以后,及时组织学习宣传,并认真贯彻落实,提高税收收入质量,促进税收收入与经济协调增长。2018年,我局享受增值税税收优惠的企业364户次、个体1485户次,减免税款864.59万元;享受企业所得税优惠企业共计1952户次,实际享受面为100%,共计减免所得税税额369.8562万元。

二、提高税收制度建设质量

按照省、市局工作部署,在新机构挂牌前组织人员集中精力对1994年以来自行制定的各类规范性文件进行了集中清理,共清理废止规范性文件2份;在新机构挂牌后又结合县局税收管理状况全面梳理了原国、地税机关制定的各类内部管理制度,本着高效、完备的原则,先后修订发布各类内部管理制度12份,有效地健全了我局内部管理体制机制;严格落实了公平竞争审查制度,维护了市场主体公平参与经济活动的合法权益。

三、推进依法科学民主决策

(一)建立科学的决策机制

立足实际建立完善各类议事工作机制,坚持在法律和制度框架内开展税收工作,先后制定了《中共国家税务总局绥德县税务局联合党委会议事规则(试行)》和《中共国家税务总局绥德县税务局党委会议事规则(试行)》,进一步规范了党委会的议事程序,提高了决策的民主性和科学性。

(二)积极推行法律顾问制度

2018年,我局开展了法律顾问聘任工作,选聘1名综合素质优秀且已取得法律职业资格的在职干部为内部法律顾问,为我局重大税收执法决定事项提供专业的法律意见和建议,并具体负责日常法制审核工作,有效地健全了决策机制。

(三)完善“三会议题”法制审核制度

建立了重大决定法制审核制度,充分发挥法制审核在税收管理中的重要监督作用,对县局党委会、局长办公会、局务会的议题在会前进行法制审核,未经审核的一律不得上会研究,在民主集中的基础上增强了决策的科学性,推动权力在法制框架内合法有序行使。

四、坚持严格规范公正文明执法

    (一)全面推行行政审批制度改革

严格按照国务院和国家税务总局出台的一系列关于深化放管服、优化营商环境、清理行政审批的文件精神严格规范税收行政审批。本着公正透明、廉洁高效和方便纳税人的原则,及时受理并按照规定的时间、权限和程序进行行政审批,无越权和违规审批事项;同时简化纳税人的办事程序,根据税务总局有关规定将企业所得税优惠事项一律取消审批并改为备案制,极大地减轻了纳税人的负担。

(二)严格行使行政处罚自由裁量权

以《陕西省税务行政处罚裁量基准(试行)》为基本准则,不断规范税收自由裁量权在纳税申报类违法行为、税务管理类违法行为、发票类违法行为处罚方面的运用,细化指标、严格考核,最大限度地减少以权代法、随意执法、滥用权力等行为;县局根据国地税合并后征管模式和管理理念存在差异的现状,有针对性地开展了税务行政处罚专项督查工作,深入细致地检查各基层执法单位在行政处罚过程中出现的问题和不足,全面分析问题成因,提出切实可行的解决措施和办法,督促落实整改,努力提高税收执法水平,不断规范税收执法行为。

五、强化权力制约和监督

(一)严格绩效考核,落实责任追究

把依法治税工作纳入全年总的工作目标并实行严格考核,把是否依法用权、履职尽责与执法评价、个人绩效结合起来,把内部考核与外部评议联系起来,突出依法对行政相对人实施处理处罚、依法处理违纪税务干部等具体行为;将严肃工作纪律、规范案卷标准等事项在绩效考核系统中合理设置权重,确保指标可量化考核;逐步完善行政管理,加大行政问责力度。

(二)强化两权监督,提高管理水平

将两权监督作为抓工作、带队伍的重要抓手,有效利用内部控制监督平台的自动抓取疑点功能,将人工监督与系统预警监督有机结合,实现了问题的早发现、早处置,避免了重大问题的发生。一是通过异地协作平台对纳税人接收到的失控发票进行及时处理反馈,防范税款流失;二是通过督察内审平台,对税收执法风险事项进行甄别和核查,及时发现并纠正过错;三是强化对税务行政管理风险事项的审查,依规对管理脱节、工作失责以及明显违规操作等情况进行问责。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

成立了重大税务案件审理委员会和行政复议委员会,修订完善了有关的议事和审查制度,从机制上确保行政相对人的合法诉求能得到及时准确的满足。规范了税务机关对外执法行为,严格履行了各项告知和送达程序,最大程度上避免了纳税人与税务机关的争议,从源头上保障纳税人的合法权益。

七、全面推进政务公开

全面推行办税公开是推进依法治税的重要举措,我局按照“简便、实用、快捷”的原则,依托县政府门户网站和办税服务厅主动公开政务信息,自觉接受社会各界的监督。制定了政务公开的具体制度,编制了公开目录,明确公开主体、内容、形式、范围、时限,将任务落实到具体的部门和人员。将日常执法行为纳入公开范围,做到对外执法“亮证件、表身份”并全程进行音像记录,自觉接受纳税人的监督。强化检查考核,将政务公开工作与绩效管理考核挂钩,多措并举推进政务公开工作平稳有序开展。

八、增强全社会税收法治观念

组织全局干部职工深入企业开展“问需解难”大走访活动,利用入户走访、典型调查、税企座谈、电话随访、微信问卷调查等多种方式了解纳税人的实际情况,主动向纳税人宣讲最新的税收政策,特别是对国家一系列减税降费的优惠措施进行全方位、点对点宣传。

组织“12.4国家宪法日”宣传活动按照“谁执法、谁普法”的原则,我局全面落实普法责任制,在12.4国家宪法宣传日,组织了县局机关和各税务分局部分年轻干部开展了政策咨询辅导,为纳税人讲解税收政策,为广大民众传递法治理念,构建了全面宣传普及税法的良好格局。

充分发挥业务骨干的头雁效应,激励年轻干部职工的学习热情,使广大干部职工的税收得到了很大的提升。强化办税服务厅面对面宣传辅导优势,由带班领导统筹负责、窗口人员首问负责,及时高效解答纳税人的疑惑并传递最新税收知识。

九、加强税收法治工作队伍建设

(一)健全税收法制机构

根据国地税征管体制改革“三定方案”要求,新组建成立了法制股作为专门的法制机构并负责相关法制工作;充实优化了法制审核团队,为推进依法治税和提高依法行政能力奠定了坚实的组织保障和人才储备。

(二)加强法制培训

一是建立健全全体人员的法治培训长效机制,制定了2018年度依法行政培训计划并严格落实,将法治知识作为各类培训的必修课程,全年组织领导干部法制培训4次、全体税务人员法制培训2次。二是紧密围绕各阶段的税收中心工作,开展税收法制培训。重点培训了《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国保守国家秘密法》等税务法律、法规、以及规章制度。通过采取集中辅导与自学相结合的方式,增强了税务干部依法行政的自觉性和能力,营造了遵法、学法、用法的良好氛围,提升了全局干部的法治素养,奠定了全面依法治税的工作基础。

十、健全依法行政领导体制机制

    (一)加强依法行政工作领导小组建设

成立了依法行政工作领导小组,依法行政工作领导小组由“一把手”任组长,局党委委员、副局长、纪检组长任副组长,重点研究依法治税整体工作规划和推进全面依法治税工作中的核心问题,每季度专题听取一次依法行政工作汇报。领导小组的有序运行加强了对依法行政各项工作的领导,持续规范了税收执法和税务管理行为,提高了税收管理的法治化水平。

    (二)推进领导干部带头学法用法

按照年初规划和学法用法制度,县局领导干部带头学习法律知识,认真学习社会主义法治理念、宪法及法学基础理论、行政法律法规及税收法律法规等法律知识,努力提高法律意识,不断增强依法决策、依法管理、依法办事的能力,以身作则、以上率下,做遵法学法守法用法的模范,带头营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境,不断提高依法治税、依法带队的能力和水平,坚决纠正和解决违法问题,引领带动推进依法治税工作。

十一、2019年税收法治工作计划

2019 年我县法制工作的总体要求是:以党的十九大精神为指导, 认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,积极面对挑战,加强组织收入及其他各项工作,力争顺利完成全年各项任务。

(一)贯彻落实减税降费政策

深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署,确保各项减税降费政策措施不折不扣落实到位,把减税降费工作当作2019年主要任务来抓。牢固树立法治思维,严格依照法定权限、法定程序和财政局相关政策口径制发减税降费相关文件,收集整理政策执行中存在的问题度及时研究处理,组织政策解读、视频培训,指导各税务分局抓好政策细化。组织实施对减税降费各项任务落实情况的督办督察,做好对县局减税降费工作的绩效考核。加强税收法制和宪法的宣传,使所有小规模纳税人、小型微利企业所得税的应享尽享,保证“减税降费”政策的落地生根。

(二)提高依法行政水平

组织全员集中学习“三项制度”,加强法制理论学习,提高全员依法行政水平。进一步夯实依法治税工作基础,积极稳妥推进行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度。认真开展各项税务行政复议、税务行政听证等相关业务,应用法律、法规依据准确,处罚力度适当,做到有理有据,有法可依、有法必依、违法必纠、执法必严的税收处罚原则,让权力以“看得见”的方式规范运行。严防各类涉税违法行为,全面整顿税收秩序,维护税收公平。讲执法情理,做到刚柔相济,让纳税人多一些理解和自觉,不断提升税法遵从度。

(三)加强督察内审工作

在督察内审工作中做到一丝不苟、逐条审核,发现问题要及时提出处理建议,及时进行修改。对重大问题要及时向主管领导和上级税务机关业务对应科室进行汇报,使所发现的问题能够得到及时处理。

(四)创建法治税务示范基地

健全法治建设责任制,加强法治宣传教育,创建法治税务示范基地,增强干部职工依法治税的意识和能力。积极辅导各股室、各分局按要求规范整理各类文书及资料,确保法治示范基地建设的顺利验收。   

(五)深入开展扫黑除恶专项斗争工作

切实把思想和行动统一到中央决策部署上来,把行动统一到市局和县委、县政府有关工作要求上来,全面配合 “扫黑除恶”专项斗争的各项工作。持续做好“扫黑除恶”的宣传工作,采取各种方式宣传“扫黑除恶”,坚决完成好党和人民交给的任务。